Epargne retraite militaire : que choisir entre le Plan d’Épargne Retraite (PER) et la Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) ?

Plan d’Épargne Retraite (PER) : Un produit d’épargne flexible et fiscalement avantageux

Les avantages 

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme destiné à préparer la retraite. Il offre plusieurs atouts :

• Flexibilité des versements
  Les dépôts sur un PER peuvent être ajustés en fonction des capacités financières de l’épargnant. Vous pouvez choisir de verser de petites sommes régulièrement ou de manière plus ponctuelle, selon vos besoins et vos ressources.
• Avantages fiscaux
  Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux, permettant de réaliser des économies d’impôt. Cette déduction est particulièrement avantageuse pour les contribuables fortement imposés, réduisant ainsi leur charge fiscale annuelle.
• Accessibilité
  Le PER est accessible à tous, dès l’âge de 18 ans quelle que soit la situation professionnelle, ce qui en fait un produit d’épargne très populaire et facilement souscrit par une large part de la population. Depuis le 1er janvier 2024, la possibilité d’ouvrir un plan d’épargne retraite (PER) individuel aux mineurs est supprimée par la loi de finance 2024.

Les Inconvénients

Liquidité limitée : Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, sauf cas spécifiques de déblocage anticipé. L’article L.224-4 du Code monétaire et financier prévoit sept cas de déblocages anticipés pour cause d’accident ou d’aléas de la vie : 

• Décès du conjoint ou partenaire de Pacs ;
• Invalidité de deuxième ou troisième catégorie du titulaire du plan ou d’un membre de son foyer (conjoint ou partenaire de Pacs, enfant) ;
• Surendettement ;
• Expiration des droits au chômage ;
• Cessation d’activité non salariée consécutive à un jugement de liquidation judiciaire.
• Acquisition de la résidence principale
• Lorsque le titulaire du PER est âgé de moins de 18 ans. Depuis 2024, les mineurs sont en effet dans l’impossibilité de souscrire un plan d’épargne retraite individuel, et d’effectuer des versements volontaires. Ce nouveau cas de déblocage anticipé, qui est venu compléter l’article L.224-4 du code monétaire et financier, est l’une des conséquences de cette nouveauté.

Cette contrainte peut être un inconvénient pour ceux qui ont besoin d’accéder à leur épargne avant l’âge de la retraite. 

Frais : Les PER peuvent comporter des frais de gestion, des frais de versements ou encore d’arbitrage.

Risque de perte de capital : En phase de constitution de rente, Si l’adhérent est détenteur d’unités de compte il peut par conséquent subir une perte en capital. Une contre-performance sévère des marchés financiers peut nuire sérieusement à l’adhérent.

Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) : Avantages fiscaux et rendement optimal

La Retraite Mutualiste du Combattant est une solution d’épargne retraite offrant des avantages fiscaux uniques et un rendement plus élevé que d’autres produits d’épargne retraite. Elle est accessible sous des conditions d’éligibilité strictes aux militaires, aux anciens combattants et à leurs familles car elle a été créée en droit à reconnaissance pour ceux qui ont défendu ou se battent encore pour les valeurs de la France.

Les atouts de la RMC : 

• Taux d’intérêt : La RMC, distribuée par MER, bénéficie du fonctionnement mutualiste de l’établissement. Chaque année la mutuelle redistribue un excédent financier à ses adhérents afin de les avantager le plus possible. C’est ainsi que pour 2024, les adhérents MER à un contrat RMC ont bénéficié d’un taux d’excédent de 3.10 % (pour les rentes constituées avec un taux technique inférieur à 3.10 %), dépassant alors le taux d’intérêt en vigueur du Livret A. 
  
• Flexibilité des dépôts : La RMC offre une flexibilité exceptionnelle en matière de versements. Il n’existe aucun plafond de dépôt, ce qui permet aux épargnants de placer des sommes élevées selon leurs capacités financières et leurs objectifs d’épargne. Cette absence de limitation permet à chacun d’adapter ses versements en fonction de ses revenus et de ses projets, offrant ainsi une grande liberté pour maximiser son épargne et optimiser son complément de retraite. Que vous souhaitiez faire des dépôts réguliers ou des versements ponctuels plus conséquents, la RMC s’adapte à vos besoins et vous permet de faire grandir votre épargne de manière flexible et efficace.
  
• Âge : La RMC n’est pas uniquement destinée aux personnes approchant l’âge de la retraite. Il est bénéfique d’ouvrir un contrat de RMC dès le début de sa vie active. Les adhérents peuvent ainsi commencer à renforcer leur épargne afin de se constituer un complément de retraite sereinement. En commençant à épargner tôt, ils peuvent profiter de l’effet cumulatif des intérêts composés et s’assurer une sécurité financière à long terme. Il est important de souligner que préparer sa retraite dès le début de sa carrière professionnelle permet de mieux faire face aux imprévus et de profiter d’une qualité de vie confortable lorsqu’on a cessé son activité professionnelle.

• 3 formules pour constituer votre rente :

Lors de votre souscription à la Retraite Mutualiste du Combattant, vous avez le choix entre deux régimes de base, plus un en exclusivité chez MER :

1.  Le régime réservé viager : Ce régime vous permet de vous constituer une rente tout en garantissant la transmission d’un capital à vos bénéficiaires désignés en cas de décès, quelle qu’en soit la date. Ainsi, vous assurez une sécurité financière à vos proches tout en bénéficiant d’un complément de revenu à vie.
2.  Le régime aliéné : En choisissant ce régime, vos versements génèrent une rente plus importante. Cependant, il n’y a pas de transmission de capital à votre décès. Ce régime est idéal pour ceux qui souhaitent maximiser leur rente pendant leur vie.
3.  Le régime réservé temporaire (exclusivité MER) : Ce régime mixte offre une double protection. Durant la phase de constitution, en cas de décès, le capital est transmis à vos bénéficiaires désignés. Une fois que vous commencez à percevoir votre rente, le régime devient aliéné, ce qui signifie que vous bénéficiez d’une rente plus élevée sans transmission de capital à votre décès.
   

Des avantages fiscaux attractifs:

Déductibilité des versements : Chaque versement que vous effectuez est intégralement déductible de votre revenu net imposable⁽¹⁾. Cela signifie que vous pouvez réduire considérablement votre base imposable, ce qui se traduit par des économies d’impôt substantielles. En investissant dans un contrat RMC, non seulement vous préparez votre avenir, mais vous optimisez également votre fiscalité à l’instant T. Cette déductibilité intégrale des versements⁽¹⁾ rend la RMC particulièrement attrayante pour ceux qui cherchent à allier épargne retraite et avantages fiscaux. 

Exonération des rentes : La rente perçue est non imposée : elle est non seulement exonérée d’impôt, mais également de prélèvements sociaux (17,20% en 2024)⁽¹⁾.

Rente majorée par l’État : Possibilité de percevoir une rente majorée par l’État dès l’âge de 50 ans, avec des majorations allant de 12,5% à 60%, selon différents critères⁽¹⁾.

Revalorisation annuelle : Les rentes bénéficient d’une revalorisation annuelle assurée par l’État pour compenser l’inflation. Ainsi, les épargnants peuvent être assurés que leur complément de retraite conservera sa valeur réelle, malgré les fluctuations économiques. Ce mécanisme de réajustement annuel est essentiel pour garantir une sécurité financière à long terme et offrir une retraite plus sereine et stable.

Protection de la famille : La RMC offre la possibilité de transmettre un capital réservé aux bénéficiaires en cas de décès de l’adhérent ou une rente viagère au profit de son conjoint.

Points d’attention : 

• Accessibilité : La RMC est réservée aux militaires disposant d’un titre de combattant. Pour être éligible, il est requis d’avoir participé pendant au moins 90 jours à un conflit (OPEX), dans les périodes et territoires définis par la réglementation, que ces jours soient consécutifs ou non, et cumulés sur un ou plusieurs conflits. Cela vous rend éligible à la Carte du Combattant et/ou au Titre de Reconnaissance de la Nation. Les enfants, parents et conjoints de combattants « morts pour la France » à titre militaire et les victimes de guerre sont également éligibles.
• Disponibilité des fonds : Les fonds sont disponibles sous certaines conditions. Des frais peuvent être appliqués et l’impact fiscal peut être important. 

Comparaison des conditions d’ouverture et d’accessibilité entre la RMC et le PER

PER : accessible à tous auprès de banques, compagnies d’assurance ou courtiers.

RMC : Pour les titulaires de la Carte du Combattant ou du Titre de Reconnaissance de la Nation, enfant, parent ou conjoint d’un combattant “mort pour la France” à titre militaire, accessible auprès de MER.

Comparaison de la fiscalité

• PER : Les versements sont déductibles du revenu imposable pendant la phase d’épargne dans la limite des plafonds légaux, mais les rentes sont imposables à la sortie à l’IR selon le régime des rentes viagères à titre gratuit.
• RMC : Les versements effectués sont déductibles du revenu imposable⁽¹⁾, et la rente perçue est exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux⁽¹⁾. Les avantages significatifs qui existent en termes de fiscalité sur la garantie RMC constituent une incitation forte à la sortie en rente et donc une assurance pour l’adhérent d’une protection financière jusqu’à la fin de sa vie.

Comparatif des rendements

• PER : Le rendement dépend de la gestion du contrat (fonds en euros, unités de compte, etc.) et peut varier en fonction des choix d’investissement et des performances des marchés financiers. Compte tenu des frais de gestion, la rentabilité peut être négative sauf en cas de prise de risques gagnants.
• RMC : Rendement attractif (3.05 % pour 2023, pour les rentes constituées avec un taux technique inférieur à 3.05 %), avec des rentes majorées⁽¹⁾ et revalorisées annuellement par l’Etat pour compenser l’inflation et maintenir le pouvoir d’achat des bénéficiaires. La RMC constitue un atout majeur pour nos militaires et anciens combattants, tant en termes social et économique que pour défendre des valeurs entre les générations.

Conclusion finale

Préparer sa retraite avec soin et stratégie est essentiel pour garantir une sécurité financière et un confort de vie après la cessation d’activité professionnelle. Bien que le Plan d’Épargne Retraite (PER) soit un produit d’épargne flexible et accessible à tous, la Retraite Mutualiste du Combattant (RMC) se distingue par ses avantages fiscaux uniques, son rendement attractif et ses protections spécifiques pour les militaires et leurs familles.

Il est important de noter que ces deux produits ne sont pas exclusifs. Vous pouvez effectivement cumuler le PER et la RMC pour optimiser votre épargne retraite. En combinant les avantages de chaque produit, vous maximisez vos bénéfices fiscaux et financiers tout en diversifiant vos placements pour une retraite sereine et épanouie.

Planifiez dès aujourd’hui pour tirer le meilleur parti de ces options et garantir un avenir financier solide pour vous et vos proches. Pour une étude personnalisée contactez la mutuelle MER par téléphone ou directement sur notre site.